Rapport d’audit anonymisé

Ce rapport reprend une mission réalisée sur un périmètre anonymisé. Les montants, pièces et écarts correspondent à une situation concrète rencontrée lors d’un audit.

Montant identifié 84 320 €

remises et avoirs récupérables identifiés pendant la mission

Périmètre étudié 12 mois

contrats, avenants et achats consolidés

Fournisseurs concernés 17

écarts classés par priorité de réclamation

1. Documents analysés

  • Contrats cadres et annexes tarifaires.
  • Avenants commerciaux applicables sur l’exercice.
  • Exports d’achats par fournisseur, site et période.
  • Factures, avoirs et régularisations déjà reçus.
  • Exports ERP et fichiers Excel de suivi des RFA lorsqu’ils existent.

2. Points de contrôle

  • Seuils de remises de volume atteints.
  • Conditions rétroactives non appliquées.
  • Assiettes d’achats incomplètes ou mal consolidées.
  • Écarts entre clauses contractuelles et avoirs émis.
Écart détecté Constat Impact estimé Priorité Preuve
Remise de volume Palier annuel atteint, mais avoir non reçu en fin d’exercice. 38 600 € Haute Clause contrat + export achats
Accord rétroactif Condition négociée en cours d’année non appliquée aux achats antérieurs. 21 450 € Haute Avenant + factures période
Périmètre multi-sites Deux sites exclus du calcul fournisseur malgré leur présence dans l’accord. 16 780 € Moyenne Accord groupe + consolidation sites
Ristourne annexe Clause présente en annexe, non reprise dans le suivi interne. 7 490 € Moyenne Annexe tarifaire

3. Livrable remis

Le rapport final classe chaque écart avec la clause source, le calcul détaillé, les pièces justificatives, un niveau de confiance et un niveau de priorité pour préparer la réclamation fournisseur.

4. Action recommandée

Commencer par les montants à forte preuve contractuelle, puis traiter les écarts de périmètre avec un dossier de rapprochement achats détaillé et un modèle de demande d’avoir.

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